亚马逊日本税制修改生效（自 2019 年 10 月 1 日起生效）后的消费税处理方法

日本税制修改（2019 年 10 月 1 日）生效后的消费税处理方法： 概述

2019 年 10 月 1 日，日本税制将发生以下三方面的变化： (1) 消费税税率从 8% 提高到 10%；(2) 引入优惠税率；以及 (3) 引入基于发票的税费计算方法，要求在发票和类似文件中显示每个税费分类的总金额。亚马逊将如下所述应对这些税制修改。

应对消费税税率提高

  1. 价格更新2019 年 10 月 1 日（日本时间）消费税税率提高后，Amazon.co.jp 将继续如同目前一样显示包含消费税的价格。亚马逊将向企业买家同时显示不含税和含税的商品价格。亚马逊不会代表卖家更新价格，因此，请务必更新商品的销售价格以反映新的税率（标准税率： 10%，优惠税率： 8%）。


    1. 如果您需要更改商品价格，请使用新的“商品价格计划文件”为了支持及时的商品价格更新，亚马逊为卖家提供了一份基于 excel 的文件用于计划商品价格更新。参与专业销售计划的卖家可使用此文件。我们强烈建议您使用此文件，因为此文件对系统造成的压力更小，并且有助于及时反映亚马逊网站上的价格更新。我们将尽快将具体信息通过卖家后台以及邮件通知您。
    2. 使用新的“用于税务改革的价格更新文件”如果您想要立即更新商品价格，请使用“用于税务改革的商品价格更新文件”，而不是其他文件（如库存文件、商品信息加载工具），这是一个基于 excel 的文件，可批量更新商品价格。该文件通过提供价格更新所需的最少列数，使卖家能够在最短时间内在亚马逊网站上反映价格更新。
    3. 有关价格更新的其他重要信息 
    4. 了解有关商品价格更新的其他重要信息。
  2. 何时应用新税率对于卖家自配送订单，新税率（标准税率： 10%，优惠税率： 8%）将反映到 2019 年 10 月 1 日当天或之后在亚马逊系统中从“等待中”更改为“未配送”的订单中。有关“等待中”订单的更多信息，请访问我们的帮助页面。对于亚马逊物流订单，新的税率将反映到 2019 年 10 月 1 日当天或之后在亚马逊运营中心开始进行配送预处理的订单中。请仔细了解商品价格更改的时间，尤其是在以下情况下。此外，请检查订单或结算报告中的税费金额，了解适用于订单的实际税率。


    1. 计划于 2019 年 10 月 1 日当天或之后销售的商品的预订预订商品的订单从“等待中”变为“未发货”的时间等于开始销售的时间减去卖家的配送准备时间。
    2. 在消费税税率提高之前使用便利店付款所下的订单下单后，买家需要多达六天的时间才能完成付款。在这六天里，订单将保持“等待中”状态。请参阅我们的有关便利店付款的帮助页面。
    3. 在税率提高之前（9 月 29 日至 30 日）所下的订单对于卖家自配送订单，在买家收到订单商品和订单从“等待中”更改为“未发货”之间可能有时间滞差。对于亚马逊物流订单，买家付款后，配送预处理工作最长需要 48 小时。
  3. 对费用的影响我们将于 2019 年 10 月 1 日 0:00 对您收取的费用进行调整，以反映新税率，如下所示：


    1. 应用于销售费用（显示为不含税）的税率将从 8% 变更为 10%。有关销售费用的详情，请访问我们的帮助页面。
    2. 亚马逊物流费用（显示为含税）中包含的税率将从 8% 变为 10%。有关新的亚马逊物流费用的详情，请访问我们的帮助页面。
    3. 个人卖家运费（显示为含税）中包含的税率将从 8% 变为 10%。有关新运费的详情，请访问此处。

应对优惠税率的引入

其商品有资格享受优惠税率的卖家可以通过设置相应的“商品税务代码”进行指定。“商品税务代码”可以在卖家平台的“管理库存”中设置，也可以通过上传数据文件（如自定义模板、库存加载工具文件等）或 API 进行设置。目前，任何没有“商品税务代码”的商品都将被视为应纳税商品，将自动应用针对标准税率的“商品税务代码”。有关设置商品税务代码的信息，请参阅我们的帮助页面。

注意： 亚马逊无法确定发布的商品是否有资格享受优惠税率。有关商品税务分类的信息，请联系国家税务机构。

关于消费税优惠税率系统（国家税务机构）[用于参考的外部链接；日语版]

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/index.htm

优惠消费税税率电话咨询中心（优惠税率呼叫中心）

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/04-1.htm

应对基于发票的方法（要求在发票和其他文件中显示每个税费分类的总金额）的引入

根据在发票和其他文件中显示每个税费分类的总金额的新要求，亚马逊向买家开具的发票将注明所购的每件商品的税率和税费金额，以及按照每种税率支付的总金额。因此，亚马逊会开始将所有卖家为所有商品支付的税费金额加在一起，包括在日本没有纳税义务的卖家

 

因此，对于目前为”消费税设置”选择“否”的卖家，与结算、订单和 API 相关的报告将发生变化。　到目前为止，与结算和订单相关的报告和 API 输出仅显示含税价格。在税制更改后，它们将分别显示税前价格和税费金额。对于使用私有系统或通过开发者包连接到我们系统的卖家，可能需要进行系统更新。请根据需要采取措施。

 

注意： 结算相关报告适用于所有卖家。订单相关报告和 API 是仅供专业卖家使用的功能。

另请注意，对于发往海外的商品，买家将支付税前价格（不含消费税）。订单报告和订单 API 将显示税前价格和 0 税费金额。但是，在发布商品时必须输入含税价格。因此，无需就此采取其他措施。

本文档介绍了我们当前的应对政策。此政策可能会在未来修改或延伸。